En affärsplan är konceptuell tills du börjar fylla i siffror och villkor. Avsnitten om din marknadsplan och strategi är intressanta att läsa, men de betyder inte något om du inte kan motivera ditt företag med goda siffror på bottenlinjen. Du gör detta i ett tydligt avsnitt i din affärsplan för finansiella prognoser och uttalanden. Den ekonomiska delen av en affärsplan är en av de viktigaste komponenterna i planen, eftersom du behöver den om du har något hopp om att vinna över investerare eller få ett banklån. Även om du inte behöver finansiering bör du sammanställa en ekonomisk prognos för att helt enkelt lyckas styra ditt företag.
'Detta är vad som kommer att berätta om verksamheten kommer att vara livskraftig eller om du slösar bort din tid och / eller pengar', säger Linda Pinson, författare till Automatisera din affärsplan för Windows (Out of Your Mind 2008) och Affärsplanens anatomi (Out of Your Mind 2008), som driver ett publicerings- och programvaruföretag Ut ur ditt sinne och ut på marknaden . 'I många fall kommer det att säga att du inte ska gå in i den här affären.'
Följande kommer att täcka vad den ekonomiska delen av en affärsplan är, vad den ska innehålla och hur du ska använda den för att inte bara vinna finansiering utan för att bättre hantera ditt företag.
Dig Deeper: Generera en noggrann försäljningsprognos
lisa nicole cloud födelsedatum
Redaktörens anmärkning: Letar du efter affärslån till ditt företag? Om du vill ha information som hjälper dig att välja den som passar dig, använd frågeformuläret nedan för att få vår partner, BuyerZone, att ge dig information gratis:
Hur man skriver den ekonomiska delen av en affärsplan: Syftet med den finansiella delen
Låt oss börja med att förklara vad den ekonomiska delen av en affärsplan inte är. Inse att det finansiella avsnittet inte är detsamma som redovisning. Många människor blir förvirrade över detta eftersom de ekonomiska prognoserna som du inkluderar - vinst och förlust, balansräkning och kassaflöde - liknar de redovisningar som ditt företag genererar. Men redovisning ser tillbaka i tiden, börjar idag och tar en historisk syn. Affärsplanering eller -prognoser är en framåtriktad syn, som börjar idag och går in i framtiden.
'Du gör inte ekonomi i en affärsplan på samma sätt som du beräknar detaljerna i dina redovisningsrapporter', säger Tim Berry, vd och grundare av Palo Alto Software, som bloggar på Bplans.com och skriver en bok, Plan-as-you-go-affärsplanen. 'Det är inte skatterapportering. Det är en utarbetad utbildad gissning. '
Vad detta betyder, säger Berry, är att du sammanfattar och sammanställer mer än vad du kan med redovisning, som handlar mer i detalj. 'Du behöver inte föreställa dig alla framtida tillgångsköp med hypotetiska datum och hypotetiska avskrivningsplaner för att uppskatta framtida avskrivningar', säger han. 'Du kan bara gissa baserat på tidigare resultat. Och du spenderar inte mycket tid på minutdetaljer i en ekonomisk prognos som beror på en utbildad gissning för försäljning. '
Syftet med den ekonomiska delen av en affärsplan är dubbelt. Du kommer att behöva det om du söker investeringar från riskkapitalister, ängelinvesterare eller till och med smarta familjemedlemmar. De kommer att vilja se siffror som säger att ditt företag kommer att växa - och snabbt - och att det finns en exitstrategi för dem i horisonten, under vilken de kan tjäna pengar. Varje bank eller långivare kommer också att be att se dessa siffror för att se till att du kan betala tillbaka ditt lån.
Men den viktigaste anledningen att sammanställa denna ekonomiska prognos är för din egen fördel, så att du förstår hur du projicerar ditt företag kommer att göra. 'Detta är ett pågående, levande dokument. Det borde vara en guide för att driva ditt företag, säger Pinson. 'Och när som helst du känner att du behöver finansiering eller finansiering är du beredd att följa med dina dokument.'
Om det finns en tumregel när du fyller i siffrorna i den ekonomiska delen av din affärsplan är det här: Var realistisk. 'Det finns ett enormt problem med hockeystickprognosen' som projicerar tillväxten så stabil tills den skjuter upp som slutet på en hockeystick, säger Berry. 'De är verkligen inte trovärdiga.' Berry, som agerar som en ängelinvesterare med Willamette Angel Conference, säger att även om en häpnadsväckande tillväxtbana är något som förväntade investerare skulle älska att se, är det oftast inte en trovärdig tillväxtprognos. 'Alla vill engagera sig i nästa Google eller Twitter, men varje plan verkar ha den här hockeystickprognosen', säger han. 'Försäljningen går platt, men om sex månader framöver är det en enorm vändning och allt blir fantastiskt, förutsatt att de får investerarnas pengar.'
Hur du kommer fram till ett trovärdigt ekonomiskt avsnitt för din affärsplan är att visa att den är realistisk. Ett sätt, säger Berry, är att dela upp siffrorna i komponenter, efter försäljningskanal eller målmarknadssegment, och ge realistiska uppskattningar för försäljning och intäkter. 'Det är inte exakt data, för du gissar fortfarande framtiden. Men om du delar upp gissningen i komponentgissningar och tittar på var och en för sig, känns det på något sätt bättre, säger Berry. 'Ingen vinner med alltför optimistiska eller alltför pessimistiska prognoser.'
Dig Deeper: Vad Angel Investors letar efter
Hur man skriver den finansiella delen av en affärsplan: komponenterna i en ekonomisk sektion
En finansiell prognos sammanställs inte nödvändigtvis i följd. Och du kommer sannolikt inte att presentera det i slutdokumentet i samma ordning som du sammanställer siffrorna och dokumenten. Berry säger att det är typiskt att börja på ett ställe och hoppa fram och tillbaka. Till exempel, vad du ser i kassaflödesplanen kan innebära att du går tillbaka för att ändra uppskattningar för försäljning och kostnader. Ändå säger han att det är lättare att förklara i följd, så länge du förstår att du inte börjar vid steg ett och går till steg sex utan att se tillbaka - mycket - däremellan.
vilken etnicitet är kevin gates
- Börja med en försäljningsprognos. Skapa ett kalkylark som projicerar din försäljning under tre år. Ställ in olika sektioner för olika försäljningsrader och kolumner för varje månad för det första året och antingen på månads- eller kvartalsbasis för andra och tredje året. 'Helst vill du projicera i kalkylblad som innehåller ett block för enhetsförsäljning, ett block för prissättning, ett tredje block som multiplicerar enheter gånger pris för att beräkna försäljning, ett fjärde block som har enhetskostnader och ett femte som multiplicerar enheter gånger enhet kostnad för att beräkna kostnad för försäljning (även kallad COGS eller direkta kostnader), säger Berry. 'Varför vill du ha försäljningskostnader i en försäljningsprognos? Eftersom du vill beräkna bruttomarginalen. Bruttomarginal är försäljning minus försäljningskostnad, och det är ett användbart nummer för att jämföra med olika standardindustrin. ' Om det är en ny produkt eller en ny bransch måste du göra en utbildad gissning. Berry säger att det bästa sättet att göra det är att titta på tidigare resultat.
- Skapa en utgiftsbudget. Du kommer att behöva förstå hur mycket det kommer att kosta dig att faktiskt göra den försäljning du har prognostiserat. Berry gillar att skilja mellan fasta kostnader (dvs. hyra och löner) och rörliga kostnader (dvs. de flesta reklam- och reklamkostnader), eftersom det är bra för ett företag att veta. 'Lägre fasta kostnader innebär mindre risk, vilket kan vara teoretiskt i handelshögskolor men är väldigt konkret när du har hyres- och lönecheckar att underteckna', säger Berry. 'De flesta av dina rörliga kostnader ligger i de direkta kostnaderna som hör till din försäljningsprognos, men det finns också vissa rörliga kostnader, som annonser och rabatter och liknande.' Återigen är detta en prognos, inte redovisning, och du kommer att behöva uppskatta saker som räntor och skatter. Berry rekommenderar att du går med enkel matte. Han säger att multiplicera beräknade vinster gånger din bästa gissningsskattprocent för att uppskatta skatt. Och multiplicera sedan din beräknade skuldsaldo gånger en beräknad ränta för att uppskatta räntan.
- Utveckla ett kassaflödesanalys. Detta är uttalandet som visar att fysiska dollar flyttar in och ut ur verksamheten. 'Kassaflöde är kung,' säger Pinson. Du baserar detta delvis på dina försäljningsprognoser, balansposter och andra antaganden. Om du driver en befintlig verksamhet bör du ha historiska dokument, såsom resultaträkningar och balansräkningar från tidigare år för att basera dessa prognoser på. Om du startar ett nytt företag och inte har dessa historiska finansiella rapporter, börjar du med att projicera ett kassaflödesanalys uppdelat på 12 månader. Pinson säger att det är viktigt att förstå när du sammanställer denna kassaflödesprognos att du måste välja ett realistiskt förhållande för hur många av dina fakturor kommer att betalas kontant, 30 dagar, 60 dagar, 90 dagar och så vidare. Du vill inte bli förvånad över att du bara samlar in 80 procent av dina fakturor under de första 30 dagarna när du räknar med att 100 procent ska betala dina utgifter, säger hon. Vissa program för affärsplanering kommer att ha dessa formler inbyggda för att hjälpa dig göra dessa prognoser.
- Inkomstprognoser. Det här är din proforma resultat- och resultaträkning och beskriver prognoser för ditt företag för de kommande tre åren. Använd siffrorna som du anger i din försäljningsprognos, kostnadsberäkningar och kassaflödesanalys. 'Försäljning, för att inte kosta försäljning, är bruttomarginal', säger Berry. 'Bruttomarginal minus kostnader, räntor och skatter är nettovinsten.'
- Hantera tillgångar och skulder. Du behöver också en beräknad balansräkning. Du måste hantera tillgångar och skulder som inte finns i resultaträkningen och projicera ditt företags nettovärde i slutet av räkenskapsåret. Några av dessa är uppenbara och påverkar dig bara i början, som starttillgångar. Mycket är inte uppenbart. 'Intresset ligger i vinst och förlust, men återbetalning av principen är inte', säger Berry. 'Att ta ett lån, ge ett lån och inventera visas bara i tillgångar - tills du betalar för dem.' Så sättet att sammanställa detta är att börja med tillgångar och uppskatta vad du har till hands, månad för månad för kontanter, kundfordringar (pengar som du är skyldig dig), lager om du har det och betydande tillgångar som mark, byggnader och utrustning. Räkna sedan ut vad du har som skulder - det vill säga skulder. Det är pengar du är skyldig för att du inte har betalat räkningar (som kallas leverantörskonton) och de skulder du har på grund av utestående lån.
- Breakeven-analys. Brytpunkten, säger Pinson, är när ditt företags kostnader matchar din försäljnings- eller servicevolym. Den treåriga inkomstprognosen gör det möjligt för dig att genomföra denna analys. 'Om ditt företag är livskraftigt kommer dina totala intäkter under en viss tid att överstiga dina totala kostnader, inklusive ränta.' Detta är en viktig analys för potentiella investerare, som vill veta att de investerar i en snabbt växande verksamhet med en exitstrategi.
Dig Deeper: Hur man prissätter företagstjänster
Hur man skriver den ekonomiska delen av en affärsplan: Hur man använder den finansiella delen
Ett av de största misstagen affärsmän gör är att titta på deras affärsplan, och särskilt den finansiella delen, bara en gång om året. 'Jag vill citera tidigare president Dwight D. Eisenhower', säger Berry. '' Planen är värdelös, men planering är väsentlig. ' Vad människor gör fel är att fokusera på planen, och när planen är klar är den bortglömd. Det är verkligen synd, för de kunde ha använt det som ett verktyg för att hantera företaget. ' Berry rekommenderar faktiskt att företagsledare sätter sig ner med affärsplanen en gång i månaden och fyller i de faktiska siffrorna i resultaträkningen och jämför dessa siffror med prognoser. Och använd sedan dessa jämförelser för att ändra prognoser i framtiden.
Pinson rekommenderar också att du gör en analys av finansiella rapporter för att utveckla en studie av relationer och jämföra poster i dina finansiella rapporter, jämföra finansiella rapporter över tid och till och med jämföra dina uttalanden med andra företags. En del av detta är en förhållandeanalys. Hon rekommenderar att du gör några läxor och tar reda på några av de rådande förhållandena som används i din bransch för likviditetsanalys, lönsamhetsanalys och skuld och jämför dessa standardkvoter med dina egna.
'Det här är allt för din fördel', säger hon. 'Det är vad finansiella rapporter är för. Du bör använda dina finansiella rapporter för att mäta ditt företag mot vad du gjorde tidigare år eller för att mäta ditt företag mot ett annat företag som ditt. '
Om du använder din affärsplan för att locka investeringar eller få ett lån kan du också inkludera en affärsekonomisk historik som en del av den finansiella delen. Detta är en sammanfattning av ditt företag från starten till idag. Ibland kan en bank ha ett sådant avsnitt om en låneansökan. Om du söker ett lån kan du behöva lägga till kompletterande dokument i den finansiella delen, till exempel ägarens finansiella rapporter, tillgångstillgångar och skulder.
Alla de olika beräkningarna du behöver för att sammanställa den ekonomiska delen av en affärsplan är en bra anledning att leta efter affärsplaneringsprogramvara, så att du kan ha detta på din dator och se till att du får rätt. Programvara låter dig också använda några av dina prognoser i ekonomisektionen för att skapa cirkeldiagram eller stapeldiagram som du kan använda någon annanstans i din affärsplan för att markera din ekonomi, din försäljningshistorik eller din beräknade inkomst över tre år.
'Det är ett ganska känt faktum att om du ska söka aktieinvestering från riskkapitalister eller ängelinvesterare, säger Pinson,' de gillar bilder. '
Dig Deeper: Hur man skyddar dina marginaler i en nedgång
Relaterade länkar:
Att göra allt: Det finansiella avsnittet i en affärsplan
En av de största fördelarna med att skapa en affärsplan är att den tvingar företagare att konfrontera sitt företags ekonomi helt.
Övertygande prognoser
Du kan undvika några av de vanligaste misstagen genom att följa den här listan över doser och saker som inte bör göras.
Göra dina finanser lägga till
Ingen affärsplan är komplett förrän den innehåller en uppsättning ekonomiska prognoser som inte bara är inspirerande utan också logiska och försvarbara.
Hur många år ska mina ekonomiska prognoser täcka för ett nytt företag?
Några riktlinjer för vad man ska inkludera.
Rekommenderade resurser:
Bplans.com
Mer än 100 kostnadsfria exempel på affärsplaner, plus artiklar, tips och verktyg för att utveckla din plan.
Planering, startups, berättelser: grundläggande affärsnummer
En onlinevideo i författaren Tim Berrys blogg som beskriver vad du verkligen behöver veta om grundläggande företagsnummer.
Ut ur ditt sinne och ut på marknaden
Linda Pinsons företag som säljer böcker och programvara för affärsplanering.
Palo Alto-programvara
Verktyg för affärsplanering och information från tillverkaren av Business Plan Pro-programvaran.
U.S. Small Business Administration
Statligt sponsrad webbplats som hjälper små och medelstora företag.
Bokslutssektion i en affärsplan för nystartade företag
En guide för att skriva den ekonomiska delen av en affärsplan som utvecklats av SCORE i nordöstra Massachusetts.
Redaktörens anmärkning: Letar du efter affärslån till ditt företag? Om du vill ha information som hjälper dig att välja den som passar dig, använd frågeformuläret nedan för att få vår partner, BuyerZone, att ge dig information gratis:
Redaktionellt avslöjande: Inc. skriver om produkter och tjänster i denna och andra artiklar. Dessa artiklar är redaktionellt oberoende - det betyder att redaktörer och reportrar undersöker och skriver om dessa produkter utan påverkan från marknadsförings- eller försäljningsavdelningar. Med andra ord, ingen säger till våra reportrar eller redaktörer vad de ska skriva eller att inkludera någon speciell positiv eller negativ information om dessa produkter eller tjänster i artikeln. Artikelns innehåll är helt och hållet enligt reportern och redaktören. Du kommer dock att märka att vi ibland inkluderar länkar till dessa produkter och tjänster i artiklarna. När läsare klickar på dessa länkar och köper dessa produkter eller tjänster kan Inc få ersättning. Denna e-handelsbaserade reklammodell - som alla andra annonser på våra artikelsidor - har ingen inverkan på vår redaktionella täckning. Reportrar och redaktörer lägger inte till dessa länkar, de kommer inte heller att hantera dem. Denna reklammodell, som andra du ser på Inc, stöder den oberoende journalistik du hittar på den här webbplatsen.
