Du har äntligen bestämt dig för att starta ett eget företag. Eller kanske har du drivit en som ensamägare, till och med månsken på sidan, och har bestämt att du behöver skydda dina personliga tillgångar från dem som är involverade i ditt växande företag. Du kan till och med bestämma att det kan finnas en skattelättnad för dig. Oavsett vad du resonerar överväger du troligen ett val som många företagare står inför: Skulle ditt företag vara strukturerat som ett aktiebolag (LLC) eller ett S-företag (S corp), som är uppkallat efter underavsnitt S i kapitel 1 i Internal Revenue Code ?
Dessa två organisationsformer har likheter och skillnader - vilket kan göra valet mellan dem och andra, som ett C-företag (som inkluderar offentligt ägda företag), i bästa fall förvirrande. Varje stat kan också ha olika regler som spelar in. Det är därför du vill få lite input från en respekterad revisor och / eller advokat som hjälper dig att bestämma vad som passar bäst för ditt företag.
hur lång är melissa gorga
Definiera fördelarna
En stor fördel med att organisera ditt företag som en LLC eller ett S-bolag är att du kan skydda dina personliga tillgångar från borgenärerna i ditt företag. 'Begränsat ansvar innebär att du inte kan vara ekonomiskt ansvarig för mer än din investering i företaget', skriver Greg McFarlane i sin bok, Kontrollera dina pengar: Tjäna pengar är meningsfullt . 'Om du lägger in 10 000 dollar och ådrar dig 11 000 dollar i skuld, är du bara potentiellt ansvarig för 10 000 dollar. Dina fordringsägare (kontrollera att din LLCs fordringsägare) inte kan '' tränga igenom företagets slöja '', som frasen säger. '
En annan vanlig aspekt av LLC och S corps är att de hjälper dig att undvika att betala både personliga och företagsskatter. Skillnaden är att i ett S-företag betalar ägarna själva löner plus får utdelning från eventuella ytterligare vinster som företaget kan tjäna, medan en LLC är en '' pass-through-enhet '', vilket innebär att alla inkomster och kostnader från verksamheten rapporteras på LLC-operatörens personliga inkomstdeklaration, säger Ebong Eka, en CPA som också skriver sin egen blogg om världen av entreprenörskap på MoneyMentoringMinutes.com .
Både LLC och S-kår kan också dra av kostnader före skatt, såsom resor, uniformer, datorer, telefonräkningar, reklam, marknadsföring, presenter, bilutgifter och sjukvårdspremier, skriver McFarlane.
Gräv djupare : Att välja mellan en LLC och ett företag
Notera skillnaderna
När du förstår fördelarna med LLC och S-kår är det dags att utforska några av fördelarna och nackdelarna med varje tillvägagångssätt. Här är några av de viktigaste skillnaderna, enligt Eka:
LLC-proffs:
- Ägaren till en enda medlem LLC behöver inte lämna in en självdeklaration för LLC, eftersom de bara rapporterar aktiviteten på sin personliga skattedeklaration.
- Enkel installation: De flesta LLC-formulär är bara en enda sida för LLC-företag.
- Billigt att starta: Kostnaden för att starta en LLC är också billig, vanligtvis bara ett par hundra dollar.
- Riktlinjer: byråkratin som är involverad i bildandet av en LLC är inte lika strikt som den som är involverad i S-kåren, vilket också leder till besparingar på bland annat revisor- och advokatavgifter.
Nackdelar med LLC:
- Egenföretagarskatt: Ägare som äger LLC är skyldiga att betala egenföretagarskatt på inkomst som genereras i LLC, vilket innebär att man gör kvartalsvis beräknade betalningar till IRS.
- Ägare av LLC måste se till att de inte genomborrar företagets slöja, vilket innebär att de måste driva LLC separat från sina personliga angelägenheter. '' LLC får inte vara ett skal utan en operativ enhet '', säger Eka. 'Det har förekommit fall där en företagsägare tappade sitt skydd eftersom det inte fanns någon tydlig skillnad mellan LLC och dess ägare.'
Gräv djupare : Vad är en LLC?
S Corp Proffs:
- Den viktigaste fördelen med ett S-företag är att det erbjuder skattefördelar när det gäller överskottsvinster, så kallade utdelningar. S corp betalar sina anställda en 'rimlig' lön, vilket innebär att den ska vara bunden till branschnormer, samtidigt som man drar av lönekostnader som federala skatter och FICA. Därefter kan eventuella kvarvarande vinster från företaget delas ut till ägarna som utdelning, som beskattas till en lägre ränta än inkomst.
S Corp nackdelar:
- S-kår har strängare riktlinjer än LLC. Enligt skattekoden, säger Eka, måste du uppfylla följande standarder för att skapa ett S-företag:
- Måste vara amerikansk medborgare eller bosatt.
- Får inte ha mer än 100 aktieägare (en make betraktas som en separat aktieägare enligt denna regel).
- Corporation kan bara ha en klass av aktier.
- Vinster och förluster måste fördelas till aktieägarna i proportion till aktieägarnas intresse. Du kan till exempel inte ha oproportionerliga utdelningar av utdelningar eller förluster. Om en aktieägare äger 10 procent av S-bolaget måste han eller hon få 10 procent av vinsten eller förlusten.
- Det kostar mer att bilda ett S corp.
- Aktieägare måste alltid följa kraven. Om de inte gör det riskerar de att inte tillåta valet i S-korps, och företaget skulle behandlas som ett C-korps med motsvarande begränsningar.
- Begränsning av passiv inkomst: Du kan inte ha mer än 25 procent av bruttointäkterna från passiva aktiviteter, såsom fastighetsinvesteringar.
- Det kan finnas ytterligare statliga skatter för S-kår.
- Aktieägare bör vara uppmärksamma på att betala själva en 'rimlig' lön för det arbete de utför för S-korpset, eftersom IRS i allt högre grad granskar S-kåren för detta.
Gräv djupare : Vad är en S Corporation?
Fallstudie: Varför en LLC kan vara bäst för ditt företag
Med tanke på att det krävs mycket mindre byråkrati för att organisera och i allmänhet är billigare att administrera, kan LLC vara ditt bästa val om du är nyföretagare eller driver ett internetföretag, säger Eka.
Det finns också en annan viktig fördel med LLC: Du kan välja att beskattas som ett S-företag medan du behåller strukturen i en LLC. Tänk på fallet med Mike Turner, grundare av Front Street Brokers, en fastighetsbyrå i Boise, Idaho. När han startade sin verksamhet, som säljer avancerade bostäder och fastigheter, uppmanades han att bilda det som en LLC, vilket han gjorde. Men ett par år senare, när verksamheten började tjäna mer intäkter, blev Turner chockad över mängden skatt han betalade IRS.
Det var då som hans revisor berättade för honom hur han kunde välja att beskattas som ett S-korps medan han behöll sin LLC intakt. Turner bestämde sig för att byta. Han började betala sig själv och sin fru en blygsam lön, som han också betalar avgifter för (till exempel FICA och arbetslöshetsförsäkring) och sedan betala sig själv en månatlig utdelning från de extra vinster som hans företag tjänade.
'Reglerna är att jag måste betala mig en realistisk lön', säger Turner. 'Jag kan inte betala själv minimilön och göra resten i utdelning. Men i min bransch är den genomsnittliga lönen inte så hög, så jag kan fortfarande ta ett rejält belopp via utdelningen. ' Skillnaden har varit en besparing på mellan 6 000 och 8 000 dollar per år i federala skatter. 'Jag känner att jag får det bästa av två världar', säger han. 'För mitt lilla företag får jag alla juridiska fördelar med att driva mitt lilla företag genom en LLC, men jag kan beskattas som ett S-företag, vilket sparar pengar vid skattetidpunkten.'
Gräv djupare : Att välja aktiebolag som ditt företagsformulär
Fallstudie: Varför en S Corp kan vara det bättre valet
Medan Turners berättelse är tvingande för ett mindre livsstilsföretag, är sanningen att snabbväxande företag som planerar att få investerare eller dela ägandet av företaget med anställda kan behöva överväga att byta till ett S-företag snarare snarare än senare.
Daniel Seavey tänker högt
Tänk på fallet med Vicky Phillips, grundaren av GetEducated.com , som ger guider och betyg för högskolekurser och program som erbjuds online. Phillips startade ursprungligen sin verksamhet, som är baserad i Burlington, Vermont, som en LLC och har hållit det på det sättet i tio år. Men nu när hennes verksamhet är etablerad - den tjänar nu 1 miljon dollar i årliga intäkter - är hon redo att få investerare att expandera ännu snabbare.
När hon pratade med sina rådgivare insåg hon att det var i hennes bästa att omvandla hennes företag till en S-korps, trots några av nackdelarna med att göra det. 'Det krävs mycket mer pappersarbete för att underbygga allt', säger hon, eftersom det att driva ett S-företag kräver att du håller möten, håller protokoll, fattar beslut, väljer tjänstemän och upprättar formella finansiella rapporter. '' Men S corp-strukturen skapar mer separation mellan mig och företaget, vilket är något som investerare och bankirer är mer bekväma med. '
Phillips säger att hon spenderade cirka 6 000 dollar på advokat- och revisorsavgifter genom att byta över från en LLC, vars tillgångar i huvudsak köptes av det nya S-företaget, även om hon medger att hon kunde ha spenderat mindre om hon hade varit villig att göra mer av pappersarbetet själv. 'Jag är inte ett stort fan av mer pappersarbete, vilket är en av de viktigaste anledningarna till att vi stannade kvar med att byta så länge som vi gjorde', säger hon.
